자주 묻는 질문

직원 채용과 관련된 세금을 지불해야합니까?

https://leekimalliance.com/faqs/85275 설립 이후
LEEKIM컨설팅 2020.06.23 11:18
  • 현지 직원 (싱가포르 시민 및 영주권자) : 급여에 따라 계산 된 비율로 각 현지 직원에 대한 Central Provident Fund(CPF) 를 지불해야 합니다.
  • 외국 직원: 외국인 직원에게는 CPF 기부금을 요하지 않습니다.
  • 싱가포르에서 직원은 자신의 소득세 납부에 대한 책임이 있으며 고용주는 EP 소지자가 싱가포르를 떠날 계획인 경우를 제외하고 소득세를 원천징수 할 필요가 없습니다. 이 경우 세금 납부 증명서가 필요합니다.
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  • Q: [비자] CPF와 SDL이 무엇인가요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85318
    Central Provident Fund (CPF)는 싱가포르의 연금 제도이며, 로컬 직원(싱가포르 시민권자 혹은 영주권자)의 월 급여의 17%(월 급여 최대 $6,000 한도 내)를 고용 회사에서 매 달 납부하게 되어있습니다.

    최근들어 싱가포르 정부의 로컬 직원 보호 제도가 더욱 강해지고 있으며, 로컬 직원을 고용하는 회사, 즉 CPF를 납부하는 회사에 대해 취업 비자를 더 잘 주는 경향이 있습니다. 

    Skills Development Levy (SDL)는 월 급여의 0.25% (최소 SGD 2, 최대 SGD 11.25)이며, 고용회사에서 내/외국인 직원에 대해 매달 납부해야 하는 levy 입니다. CPF 납부하실 때 (매월 14일까지) 또는 SDL 사이트에 가셔서 결제하시면 됩니다. 

    예를 들어 월 급여가 $4,000인 경우, 한 달 SDL은 $10 ($4000 x 0.25%)입니다. 월 급여가 $5000일 경우, 한 달 SDL은 $11.25 입니다. ($5000 이상의 급여를 받는 경우도 $11.25/1인 납부하시면 됩니다.)

    더 자세한 사항은 CPF 및 SDL 사이트를 참조하여 주시기 바랍니다. 

    CPF 사이트: https://www.cpf.gov.sg/members

    SDL 사이트: https://sdl.wda.gov.sg/Default.aspx

  • Q: [비자] Employment Agency Licence를 취득하려면 어떻게 하나요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85324
    싱가포르에서 인력 채용 주선 업무를 하기 위해서는 MOM (Ministry Of Manpower)에서 관할하는 Employment Agency Licence를 취득하셔야 합니다.

    관련하여 다음과 같이 안내드립니다.

    1. Licence 유형
    1) Comprehensive Licence : 포괄적인(급여제한 없음) 인력들에 대한 채용주선 업무 가능
     단, 대상 인력별 라이센스 구분
     A. Comprehensive Licence (All) : 모듞 인력
     B. Comprehensive Licence (non FDW) : 외국인 Maid를 제외한 모든 인력
     C. Comprehensive Licene (Local) : 내국인(시민권자, 영주권자)
    2) Select Licence : 월급여 S$4,500 이상의 인력들에 대한 채용주선 업무 가능

    2. 신청 자격
    신청 회사의 주요 활동(Principal Activities)은 아래 중 하나여야 함
    1) Employment Agencies 2) Executive Search Agencies 3) Maid Agencies
    ※ Biz profile 상에 상기 활동이 등록되어 있지 않은 경우, Licence 신청 전 등록 필요


    아래 링크를 참조하여 주십시요.

    ▣ Employment Agency Licence 안내  
    https://leekimalliance.com/information_data/license/Guidance_for_EA_Licence.pdf
  • Q: [비자] EP 관련해서 어필을 했는데 결과는 언제정도에 나오나요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85305
    네 보통 4주 에서 6주 가량 소요 됩니다.
  • Q: [비자] EP 비자 신청 준비 및 과정에 대해 알고 싶습니다.
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85350

    EP 비자 신청 준비 및 과정에 대해 안내 드리도록 하겠습니다.

    EP 신청은 증자 → CPF 납부 → 증자 내용 MOM 온라인 업데이트 순으로 진행이 됩니다.


    법인 설립 이후 비자 신청의 진행 단계는 아래와 같습니다.


    1. 증자

    • Paid-up Capital (자본금)이 높을수록 비자 승인에 도움이 됩니다.
    • 일반적으로 최소 S$100,000를 추천 해 드립니다 (직원의 1년 치 급여 이상의 잔액 유지를 권해드립니다.).
    • 당사 법인부서와 진행 가능합니다. corporate@leekimalliance.com

    2. Central Provident Fund (CPF)

    • 싱가포르의 연금제도이며 현지인 직원 (시민권자, 영주권자)을 고용할 경우 회사에서 직원 월급의 약 17%를 납부해야 합니다.
    • 현재 싱가포르 정부는 현지인을 보호하는 제도를 강화하고 있으며 그에 따라 외국인 고용을 위한 비자 승인이 어려워지고 있습니다.
    • 현지인 직원을 고용하는 회사가 비자 승인에 유리한 만큼 비자 신청 전에 CPF 납부를 권고 드리고 있습니다.
    • 당사에서 CPF 대행 납부 서비스를 제공하고 있으며 서비스 이용을 원하시면 회신 부탁 드립니다. cpf@leekimalliance.com


    3. Ministry of Manpower (MOM 노동부) 온라인 업데이트

    ACRA상의 법인 설립 내용이 MOM에 업데이트 되기까지 약 3주~1달의 시간이 소요됩니다. 법인 계좌를 개설하시는 데에도 최소 한 달 정도가 소요됩니다. 계좌 개설 후 증자를 하시고 증자 내용이 MOM EP Online에 업데이트가 된 후 비자 신청을 진행하며 이는 길게는 3개월까지 소요될 수도 있습니다.

    • EP의 기본적인 신청 조건은 S$3,900 이상의 월 급여와 Degree 이상 소지자 혹은 그에 상응하는 자격증입니다.
    • 하지만 개인의 나이, 학력과 경력에 따라 책정되는 최소 월 급여가 달라지므로 첨부된 신청서를 작성하셔서 보내주시면 확인 해드리겠습니다.
    • 참고로 DP (Dependent Pass : 배우자 혹은 21세 미만 미혼 자녀) 비자가 필요한 경우 EP 비자 소지자의 월 급여가 최소 S$6,000이상이어야 합니다.

    *12세 이하 자녀의 경우 싱가포르 보건부로부터 발급받은 홍역 및 디프테리아 예방 접종 증명서를 받으시고 HPB 기관으로 부터 발급받은 Verification of Vaccination Requirements 라는 증명 서류를 받으셔야 합니다.


    이외에 EP 비자 신청하는데 기본적으로 필요한 서류는 여권 사본 그리고 영문 최종 학력 증명서 입니다.

    (대학원 졸업 시 대학교 졸업증명서도 필요합니다.)

    하기에 링크 된 EP 신청 서류를 작성하시어 필요 서류와 함께 전달 부탁 드립니다.


    EP / SP 신청 시 준비 서류 및 정보 DOWNLOAD
    https://goo.gl/pIuE6r
    Preparatory Documents and Information for EP / SP DOWNLOAD

    https://goo.gl/m3WZqa


    최근 EP심사 기준이 엄격해진 만큼 MOM에서 통상 아래의 추가 서류를 요청하고 있습니다.

    • 영문 회사 소개서 (Details of Company’s Business Activities)
      (정해진 양식은 없으나 회사소개, 영업내용, 타켓, 마켓 내용이 포함된 소개서가 좋습니다.)
    • 회사 운영과 관련된 계약서/ 인보이스 (매출 입증 자료)
       (Major client contracts secured/ Invoices issued to major clients)
    • 고용 계약서 (급여 및 직함 부분 명시)
    • 사무실 임대 계약서
    • 추후 직원 채용과 관련된 계획 (Manpower Projection)
    • 신청자를 고용하게 된 경로(비자 신청 전 현지 JOBS BANK에 채용공고를 올리시면 승인율을 높일 수 있습니다.)
    • 관련 자격증 소지 여부


    • 추가적으로 최근 MOM 정책 상의 변화로 Director로 등재되어 있는 외국인은 취업 비자 승인이 어렵습니다.
    • Director의 경우 Entre Pass를 받아야 한다고 하나,
    • 이는 특정 사업에 한정되며 정부기관과 공동으로 하는 사업에 한하여 가능합니다.
    • 따라서, EP 신청자는 법인 이사로 등재되어있지 않으셔야 합니다.


    이사 사임은 EP 승인 후 재 등재 절차를 밟으셔야 한다는 점 인지 바랍니다.

    EP 비자의 신청 결과는 신청 후 약 3주가 소요되나, 추가 자료 요청이 있을 경우 6-7주까지 걸릴 수 있습니다.

    승인이 났을 경우,

    비자 발급 (신청자가 싱가포르에 계셔야 합니다.) → MOM 방문 (사진 및 지문 등록) → 카드 배송 (4~5 영업일) 순으로 진행이 되며,

    Reject 되었을 경우,

    rejection date의 3개월 이내에 appeal을 두 번 진행할 수 있습니다.

    당사의 EP비자 신청 대행 비용은 정부 납부비와 한 번의 Appeal 포함 S$1400 입니다.

    기타 문의 사항 있으면 연락 주세요.



  • Q: [영주권] EP 에서 영주권 신청도 가능 한가요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85304
    가능합니다만 영주권 신청은 EP 발급 후 3~5년을 유지하신 뒤에 신청하시는 것을 권고드립니다.
  • Q: [비자] EP를 신청 한 상태인데 한번 리젝을 당하고 어필레터 보낸 후 기다리고 있는 중인데.. 학생비자를 신청하였습니다
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85301
    원칙적으로는 두개의 비자를 동시에 신청할 수는 없으나, 학생 비자와 고용비자를 담당하는 기관이 다르므로 EP 어필을 기다리는 동안 학생 비자 신청을 하실 수 있었던 거라고 생각 합니다.

    비자 승인 여부는 MOM/ICA 심사관의 재량이므로 학생 비자의 신청으로 EP 비자가 리젝될 여부는 확답드릴 수 없습니다.
  • Q: [회계] GST는 무엇인가요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85317
    GST(Goods & Services Tax)는 우리나라의 부가가치세(VAT)와 동일한 개념이며, 요율은 7% 입니다.

    GST 등록은 싱가포르 내에서 년간 매출액이 S$ 1백만이 넘으면 의무적으로 등록 신청해야 합니다.

    그러나, 년간 S$1백만이 넘지 않는 경우는 자발적으로 등록 신청할 수 있으며,

    이 때는 최소 2년간 GST 등록 상태를 유지해야 합니다.

    GST 등록 후 매입/매출 발생 내역에 대해서는 인보이스에 GST 前 금액, GST 금액, 총액을 기입하셔야 합니다.

    GST에 포함시키지 말아야 할 것은 의료비, 자동차(‘S’로 시작) 관련 비용, 학교 학비 등 개인적인 것이 분명한 항목들입니다.   

    GST 등록 신청을 위해 필요한 서류는 아래와 같습니다 
    1.   GST 신청서
    2.   e-Learning Course 수료증 : IRAS 사이트 제공
    3.   ACRA Business Profile
    4.   매출 인보이스 3매
    5.   매입 인보이스 3매
    6.   향후 매출을 예상할 수 있는 증빙(계약서, 주문서 등)

  • Q: [비자] WP 소자입니다. 주소가 변경되었을 경우 어떻게 하나요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85306

    WP소지자만 당사에서 변경 요청 가능합니다.


    EP/SP 소지자의 경우 본인 혹은 고용된 회사가 변경해야 합니다.

  • Q: [등록 주소] 가상 오피스 서비스란 무엇인가요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85252
    실제 사무실을 구축하지 않고 전화, 팩스, 비서 업무 등만 필요한 경우 저렴하게 이용하실 수 있는 서비스 입니다.

    가상 오피스는 다음 서비스 내역을 포함하고 있습니다.
    • 우편물 수령 및 스캔본 공유
    • 대표 전화 및 팩스 번호 제공
    • 등록 주소지 제공
  • Q: [기타] 개인 사업자 vs 법인 비교
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85338
    개인사업자는 매년 갱신을 해야하는 반면 법인은 별도의 신고 없이 지속적으로 유지가 가능합니다.

    또한 개인사업자의 경우 모든 일에 대한 무한한 책임이 고객님에게 있는 반면, 법인의 모든 책임은 법인에 한정되있어 Risk를 줄일 수 있습니다.

    세금의 경우에도 하기와 같이 법인으로 설립하실 시 혜택이 있으니 참고 부탁드립니다.

    <세제 혜택>

    • 개인 사업자 : 세금 최대 22%

    • 법인 : 세금 최대 17%

    <설립 후 3년까지>
    • 최초 S$10만의 순 이익은 75% 공제 : 실질 세율 4.25%
    • 추가 S$10만의 순 이익은 50% 공제: 실질 세율 8.5%
    • S$20만 초과분 부터는 공제 없음 : 실질 세율 17%

    • 개인 사업자 장점

    • 등록이 빠르고 간단하며 저렴한 비용으로 신청 가능
    • 개인과 사업자가 분리되지 않아 관리와 운영이 용이
    • 관리가 연간 신고 절차가 간소
    • 모든 수익은 개인소득세로 합산되어 신고

    • 개인 사업자 단점

    • 사업주가 모든 채무와 손실에 대한 책임이 있기 때문에 자기 자산 손실 위험이 있음
    • 모든 소득을 개인 소득으로 합산되기 때문에 신규 법인세 혜택을 받을 수 없고 개인 소득세율 22%, 법인세 17%로 상대적으로 많은 세금을 납부해야 함.
    • 개인 소유에 대한 이미지와 의존도 때문에 기관 또는 투자자로부터 자금 모집이 어려움
    • 매년 갱신 절차를 거쳐야 하며 CPF를 납부해야 함.


  • Q: [회사 주주] 다른 유형의 주식이 있습니까?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85242
    1. 보통주
    대부분의 회사는 보통주를 발행하며, 이 주식은 주식 소유자에게 권한이 부여됩니다.

    1주 당 1 표
    배당에 동등하게 참여
    잉여 자본의 지분 (회사가 하향가인 경우)
     
    2. 우선주
    우선주이 주식은 보통 배당금과 관련하여 보통주보다 우선권이 있습니다.
    이 주식은 또한 권취시 자본의 반환에 우선권을 부여 받을 수 있습니다. (그러나 잉여 자본에 대한 지분은 없습니다).
    우선주는 투표권이 없으며 상환 될 수 있습니다.
  • Q: [현지 이사 대행] 다른 회사를 이사로 임명 할 수 있습니까?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85277
    이사는 자연인이어야 합니다. 즉, 회사는 이사로 등재될 수 없습니다.
  • Q: [회사 이사] 다른 회사를 이사로 임명 할 수 있습니까?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85226
    이사는 자연인이어야 합니다. 즉, 회사는 이사로 등재될 수 없습니다.
  • Q: [회사 이사] 몇 명의 이사가 필요합니까?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85223
    최소 1명의 현지 이사(싱가포르 시민, 영주권자 또는 Employment Pass / DP 소지자)가 등재되어야 합니다
  • Q: [기타] 미국 시민권자의 싱가포르 소득에 따른 세금 납부 (FATCA)
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/86042
    미국은 미국시민권자나 영주권자는 외국 거주시 거주국가에 상관없이, 일정 금액 이상의 소득(대략 U$100,000 이상)인 경우 반드시 미국에 신고 및 납부해야 합니다.

    그 이하의 소득이라 하더라도 세금 납부의 의무는 없지만, 소득신고는 반드시 미국에 매년 하셔야 합니다.

    미국 세무에 대해서는 자세한 내용은 아래 참고하시면 이해가 빠르실 겁니다.

    특히, 미국은 FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)라는 것을 통해 싱가포르 포함 전세계 모든 은행들이 미국인과 미국 영주권자의 은행계좌 내역에 대해 자동으로 미국에 보고하게 되어 있으므로, 일정 금액 이상인 경우 계좌 추적을 통해 세금을 부과할 수도 있으므로, 소득이 많으신 경우 신고하시는 것이 좋습니다.

    만약 은행에서 이 FATCA를 따르지 않으면, USD(미화) 거래를 은행이 하지 못하도록 제제를 하고 있어, USD를 취급하는 모든 은행들은 FATCA를 미국에 자동보고 하고 있습니다.
  • Q: [법인 계좌] 법인 구성원에 따른 계좌 개설 미팅 필수 참석자
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85265

    법인 구성원에 따른 계좌 개설 미팅 필수 참석자.png

  • Q: [납입 자본] 법인 설립 후 납입한 자본금을 바로 사용할 수 있나요?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85273
    네, 싱가포르는 납입한 자본금을 합법적인 사업 목적으로 바로 사용해도 문제되지 않습니다. 
  • Q: [법인 계좌] 법인 은행 계좌를 개설하려면 싱가포르에 방문해야합니까?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85261
    해당 사항은 계좌를 개설할 은행에 따라 다릅니다.
    그러나 싱가포르 현지 은행에서 계좌를 개설할 경우 반드시 싱가포르 은행에 방문하시어 계좌를 개설하셔야 합니다.

    UOB 계좌개설 화상 인터뷰 절차 안내
  • Q: [자회사] 법인 주주 외 개인 주주를 추가하여 자회사 설립이 가능합니까?
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85284
    가능합니다. 법인 주주 외 개인주주를 추가하여 설립이 가능합니다.
  • Q: [회사 설립] 본인은 싱가포르에 회사를 설립하고 싶은 외국인입니다.
    A:
    https://leekimalliance.com/faqs/85208
    • 싱가포르로 이주하려는 경우 사업가 허가 또는 고용 허가의 승인을 받아 현지 이사 자격을 취할 수 있습니다.
    • 또는 현지 이사 요건을 충족시키기 위해 전문 서비스 회사의 현지이사 대행 서비스를 이용할 수 있습니다.
    • 또 현지 직원이나 현지 지인을 현지 이사로 임명 할 수도 있습니다.
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